Case: Sådan flyttede en dansk freelancer sin forretning til UK Ltd

Udgangspunktet

Mads, 34 år, dansk webudvikler. Drev enkeltmandsvirksomhed (EVS) gennem 4 år med ca. 850.000 kr. årlig omsætning og 150.000 kr. årlige omkostninger. Profit på ca. 700.000 kr. før skat.

Som EVS betalte han:

• Topskat på indkomst over 588.900 kr.
• AM-bidrag 8%
• Kommuneskat + sundhedsbidrag ~25%

Effektiv marginalskat tæt på 55% på den øverste del.

Mads ønskede mere fleksibilitet med løntræk, mulighed for opsparing i selskabet og en mere international profil mod udenlandske kunder.

Setup'et han valgte

Vi anbefalede:

1. UK Ltd stiftet via Companies House
2. Dansk filial registreret hos Erhvervsstyrelsen (CVR)
3. Erhvervskonto hos Wise Business + Revolut Business
4. Bogføring i Xero
5. Vores administrationspakke for både UK Ltd og dansk filial

Opstartsomkostninger: 12.500 kr. (engangsbeløb) Årlige omkostninger: 16.800 kr. (administration, compliance, services)

Skattemæssig optimering

I stedet for at trække hele profitten som personlig indkomst, struktureres det sådan:

Løn fra dansk filial: 600.000 kr./år

• Beskattes i Danmark (almindelig A-skat)
• Holder Mads under topskattegrænsen
• Giver fuld dækning til levetalsudgifter

Tilbageblevne profit i UK Ltd: ~100.000 kr./år

• Beskattes med 19% UK Corporation Tax (under £50k profit)
• Bliver i selskabet som opsparing
• Kan investeres eller udbetales som udbytte senere

Udbytte når relevant

Når Mads ønsker at trække mere ud, gør han det som udbytte fra UK Ltd:

• Beskattes som dansk aktieindkomst (27% op til 61.000 kr., 42% derover)
• Stadig billigere end topskat (55%)

Tallene — år 1 efter omlægning

| Post | EVS før | UK Ltd setup | |------|---------|--------------| | Omsætning | 850.000 kr. | 850.000 kr. | | Omkostninger | 150.000 kr. | 167.000 kr. (inkl. setup) | | Personlig løn | — | 600.000 kr. | | Personlig skat | 320.000 kr. | 218.000 kr. | | UK Corporation Tax | — | 15.700 kr. | | Tilbage i selskab | — | 67.300 kr. | | Reel besparelse år 1 | — | ~47.000 kr. |

År 2 forventes besparelsen at vokse til ~65.000 kr. når opstartsomkostninger er udfaset.

Sekundære fordele

Udover skat oplevede Mads:

• Adgang til Stripe med global merchant account
• Mere professionel image mod udenlandske kunder
• Mulighed for at ansætte via filialen uden at oprette dansk ApS
• Fleksibel exit-strategi — UK Ltd er nemmere at sælge end EVS
• Beskyttet personlig formue ved erhvervsmæssig tvist

Hvad han skulle være opmærksom på

• Bogføring i to systemer — UK Ltd og filial (vi håndterer begge)
• Compliance i to lande — flere deadlines, men automatiseret hos os
• Cashflow planlægning — pengene flyder gennem UK Ltd før løn
• CFC-regler — gennemgået og verificeret ikke-relevante for hans setup

Hvornår giver det IKKE mening?

UK Ltd setup gav Mads en god besparelse, fordi han var topskatteramt. For freelancere med:

• Profit under 400.000 kr. — besparelsen spises typisk af administrationsomkostninger
• Helt dansk kundebase i regulerede brancher — dansk ApS kan være mere praktisk
• Lav cashflow — UK Ltd kræver bufferkapital til selskabsdrift

Vores anbefaling

Hvis du har konsulent- eller udviklingsforretning med profit over ~500.000 kr., er UK Ltd ofte den optimale struktur. Book en gratis vurdering — vi laver en konkret beregning for din situation.