Brexit og EU-momsregler — One Stop Shop (OSS) for UK Ltd

Brexit ændrede momsspillet

Før Brexit var UK en del af EU's momsunion. UK Ltd kunne sælge til EU-forbrugere efter UK-momsregler. Det er forbi siden 1. januar 2021.

I dag betragtes UK som tredjeland, og dit UK Ltd skal forholde sig til EU's momsregler hvis du sælger til EU-kunder.

To scenarier — to forskellige regler

Scenario 1: B2B-salg til EU (services eller varer)

For services bruges reverse charge — kunden afregner momsen selv i sit eget land. Du fakturerer uden moms.

For varer kræves typisk eksport-dokumentation og told-håndtering.

Scenario 2: B2C-salg til EU-forbrugere (digitale services eller fysiske varer)

Her kommer OSS og IOSS ind i billedet.

OSS — One Stop Shop

OSS er EU's forenklede system for B2C-salg på tværs af lande. I stedet for at momsregistrere dig i hvert EU-land, indberetter du alt gennem én OSS-portal.

Som UK Ltd har du to muligheder:

1. Non-Union OSS for digitale services (software, abonnementer, e-bøger) solgt til EU-forbrugere
2. Import OSS (IOSS) for fysiske varer importeret til EU under 150 EUR

Du vælger ét EU-land som "member state of identification" — typisk Irland (engelsktalende) eller Holland.

IOSS — Import One Stop Shop

For fysiske varer sendt fra UK til EU-forbrugere under 150 EUR:

• Du opkræver EU-moms ved checkout
• Indberetter månedligt gennem IOSS
• Pakken passerer told uden moms-opkrævning ved grænsen
• Kunden får varen leveret uden ekstra omkostninger

Uden IOSS opkræves moms ved grænsen — og kunden betaler ofte gebyr til speditøren. Det dræber salget.

Trin-for-trin: Sådan registrerer du for OSS som UK Ltd

1. Vælg member state — vi anbefaler Irland eller Holland for engelsk service
2. Registrer via det lands skattemyndighed — kræver typisk lokal repræsentant
3. Få et OSS-momsnummer
4. Konfigurer din webshop til at opkræve korrekt moms per EU-land
5. Indberet kvartalsvist (OSS) eller månedligt (IOSS)

Tærskler du skal kende

• B2C digitale services — OSS gælder fra første EUR i salg til EU
• B2C varer — OSS gælder ved overskridelse af €10.000 totalt EU-salg

Under €10.000 kan du fakturere med UK VAT — men de fleste vælger OSS for enkelthedens skyld.

Almindelige fejl

• Manglende momsopkrævning ved B2C-salg til EU
• Forkert momssats (hvert EU-land har egen sats)
• Bruger reverse charge på B2C (kun til B2B)
• Glemmer IOSS og påfører kunderne uventede gebyrer

Vi hjælper med OSS-setup

Kontakt os — vi opretter OSS-registrering for dit UK Ltd inkl. webshop-integration.