Skat på faktura uden CVR — A-skat, AM-bidrag og årsopgørelse

A-skat, ikke B-skat

Når du fakturerer via en lønudbetaler uden CVR, behandles din indtægt som A-indkomst — samme type som almindelig løn. Det betyder:

• AM-bidrag (8%) trækkes først.
• A-skat trækkes efter din trækprocent fra forskudsopgørelsen.
• Beløbet indberettes automatisk til eIndkomst hos Skattestyrelsen.

Du skal ikke indberette B-indkomst, lave momsregnskab eller selv afregne skat. Det hele kører igennem eIndkomst.

Sådan undgår du restskat

Den klassiske faldgrube: Din trækprocent i forskudsopgørelsen er sat efter dit lønjob, og pludselig kommer der 50.000 kr ekstra ind som freelance. Resultat: restskat året efter.

Sådan undgår du det:

1. Gå ind på skat.dk → Forskudsopgørelse.
2. Tilføj forventet freelance-indkomst under "Anden personlig indkomst".
3. Justér din trækprocent eller fradraget.

Kan du trække udgifter fra?

Nej — eller meget begrænset. Uden CVR har du ikke en virksomhed, og derfor kan du ikke fradrage udgifter som computer, telefon eller kørsel.

Du har stadig dit almindelige beskæftigelsesfradrag og personfradrag som lønmodtager, men ingen erhvervsmæssige fradrag.

Har du store udgifter, er eget CVR (enkeltmandsvirksomhed eller ApS) den rigtige vej.

Topskat?

Husk: Den freelance-indkomst lægger sig oven på din øvrige lønindkomst. Tjener du allerede 580.000 kr i lønjob, vil hver krone freelance være topskat (ca. 56% inkl. AM-bidrag).

I så fald er ApS med løn op til topskattegrænsen + udbytte ofte mere attraktivt.

Årsopgørelsen

Når marts kommer, har Skattestyrelsen allerede dine tal. Du behøver normalt ikke gøre noget — bare tjek at totalen passer.