Förbjudna aktieägarlån och avräkningskonto – undvik skattefällan

Har du tagit ut pengar ur ditt bolag utan att det var lön, utdelning eller ersättning för utlägg? Då kan det vara ett förbjudet aktieägarlån.

Vad räknas som aktieägarlån?

• Privata utgifter som bolaget har betalat.
• Överföringar från bolaget till ditt privata konto.
• Ett negativt saldo på ägarens avräkningskonto.

Konsekvensen

Lån från bolaget till huvudaktieägaren beskattas som lön (eller utdelning om man är anställd) – även om beloppet betalas tillbaka senare. Återbetalningen räknas som ett nytt tillskott och ger inget avdrag.

Så undviker du det

1. Håll privat ekonomi och företagets ekonomi helt åtskilda.
2. Betala ut lön eller utdelning i stället för att ta ett "lån".
3. Stäm av avräkningskontot löpande – inte bara vid årets slut.
4. Dokumentera alla utlägg med verifikationer.

Utländska bolag

Liknande regler finns i Storbritannien – se director's loan account. Läs också om hur du tar ut pengar ur ett utländskt bolag.

Vanliga frågor

Kan jag inte bara betala tillbaka beloppet?

Det tar inte bort beskattningen – lånet beskattas ändå.

Vad händer om det är ett misstag?

En snabb rättelse kan hjälpa i vissa fall. Sök rådgivning direkt.

Gäller det även vid ett positivt saldo på avräkningskontot?

Nej. Om bolaget är skyldigt dig pengar är det inte ett aktieägarlån.

Få hjälp av Adminbox

Vill du få en bedömning av just din situation? Boka ett kostnadsfritt möte eller kontakta oss – vi svarar inom 24 timmar.