Kan mit udenlandske selskab blive skattepligtigt i Danmark?
Det korte svar
- Afgørende kriterium
- Hvor den daglige ledelse faktisk udøves
- Registreringsland alene
- Ikke afgørende
- CFC-reglerne rammer
- Overvejende finansiel/passiv indkomst
- Vigtigste værn
- Reel substans og dokumentation
Hvad ledelsens sæde betyder i praksis
Skattestyrelsen ser på, hvor beslutningerne faktisk træffes: hvor direktøren opholder sig, hvor kontrakter underskrives, hvor møderne holdes, og hvem der reelt disponerer over bankkontoen. Bor du i Danmark og driver hele selskabet herfra, kan et udenlandsk registreringsland ikke ændre det.
Det betyder ikke, at udenlandske selskaber er forbudt eller problematiske. Det betyder, at strukturen skal matche virkeligheden — eller at virkeligheden skal matche strukturen.
Sådan skaber du reel substans
- Ledelse og beslutninger placeres, hvor selskabet hører hjemme — herunder bestyrelses- eller direktionsmøder med referater.
- Selskabet har adresse, aftaler og gerne medarbejdere eller lokal ledelse i landet.
- Der er et forretningsmæssigt formål med landet — kunder, leverandører, marked eller regulering.
- Bogføring, bank og kontrakter følger selskabets hjemland, ikke ejerens bopæl.
- Alt dokumenteres løbende. Substans, der først skabes, når Skattestyrelsen spørger, har ringe værdi.
CFC — når reglerne rammer alligevel
CFC-reglerne findes for at undgå, at passiv indkomst — renter, royalties, kursgevinster og lignende — parkeres i et lavt beskattet selskab i udlandet. Er betingelserne opfyldt, beskattes indkomsten i Danmark, uanset hvor pænt selskabet i øvrigt er sat op.
Driver selskabet almindelig, aktiv virksomhed med kunder og leverandører, er CFC sjældent det relevante spørgsmål. Ligger værdien derimod i rettigheder eller finansielle aktiver, skal det vurderes konkret på forhånd.
Skal vi kigge på din sag?
Skriv dit nummer, så ringer vi og gennemgår situationen med dig. Det er gratis og uforpligtende.
Hvad betyder det for dig?
- Et selskab i udlandet, der styres fra din sofa i Danmark, er i skattemæssig forstand ofte et dansk selskab.
- Substans er ikke en formel — det er dokumentation for, hvor arbejdet og beslutningerne reelt sker.
- Skal strukturen holde, skal den planlægges før stiftelsen, ikke repareres efter første kontrolsag.
Sådan hjælper vi
- Vi gennemgår din faktiske hverdag og vurderer, hvor selskabet reelt ledes fra.
- Vi rådgiver om, hvilket land der passer til din model — og hvornår et dansk selskab er det ærlige svar.
- Vi hjælper med adresse, lokal ledelse, bogføring og den dokumentation, der skal ligge klar.
- Vi kobler skatterådgiver på, når der er brug for en bindende vurdering.
Gratis indledende vurdering af din struktur — ring og få den gennemgået.
Er du i tvivl? Ring til os
Fortæl os hvad du laver, hvor du bor, og hvor dine kunder er — så fortæller vi dig, hvilken selskabsstruktur der typisk passer bedst. Det er gratis og uforpligtende.
Ofte stillede spørgsmål
Er det lovligt at eje et udenlandsk selskab som dansker?
Ja, fuldt lovligt. Ejerskab og indkomst skal blot oplyses korrekt til Skattestyrelsen, og selskabet skal beskattes der, hvor det reelt hører hjemme.
Hvad er ledelsens sæde?
Det sted, hvor den daglige ledelse af selskabet faktisk udøves. Ligger det i Danmark, bliver selskabet fuldt skattepligtigt her, uanset registreringsland.
Hjælper en lokal direktør?
Kun hvis vedkommende reelt træffer beslutningerne. En nominel direktør, der blot skriver under på det, ejeren bestemmer, løser ikke problemet og kan gøre sagen værre.
Rammer CFC alle udenlandske selskaber?
Nej. Reglerne er rettet mod overvejende passiv, lavt beskattet indkomst. Aktiv drift med kunder og leverandører falder normalt uden for, men det skal vurderes konkret.
Læs mere
Få en vurdering af din situation
Andre emner under specialrådgivning
Indholdet er generel information og erstatter ikke individuel juridisk eller skattemæssig rådgivning. Vi inddrager advokat eller revisor, når din sag kræver det.