Engelsk selskab — skat i Danmark

Hovedreglen: hvor ledes selskabet fra?

Et selskab beskattes som hovedregel i det land, hvor det er stiftet — men hvis den reelle ledelse foregår i Danmark (du som director sidder i København og træffer alle beslutninger), kan SKAT anse selskabet for fuldt skattepligtigt i Danmark efter "ledelsens sæde"-princippet.

Fast driftssted

Hvis dit UK Ltd har et fast forretningssted i Danmark — kontor, lager, personale, fast aktivitet — opstår der et "fast driftssted". Indtjening henført til det danske driftssted beskattes med 22% dansk selskabsskat.

Dette er typisk tilfældet, hvis du driver virksomheden primært fra Danmark. Den rene løsning er at registrere en dansk filial — så er rapporteringen klar fra start, og du undgår tvister med SKAT.

Dobbeltbeskatningsaftalen

Danmark og Storbritannien har en aftale, der sikrer, at samme indtægt ikke beskattes to gange. Skat betalt i ét land kan typisk modregnes i skatten i det andet. Aftalen kræver korrekt allokering af indtjening — det er her vi hjælper med strukturen.

Udbytte til dansk ejer

Udbytte fra UK Ltd til en dansk privatperson beskattes som aktieindkomst i Danmark (27% / 42% over progressionsgrænsen). UK tilbageholder typisk ingen kildeskat på udbytte til EU/EØS-aktionærer.

Vores anbefaling

1. Driver du primært internationalt? Kør rent UK Ltd — skat 100% i UK.
2. Driver du primært i Danmark? Tag UK Ltd + dansk filial — klar rapportering, ingen tvister.
3. Få et konkret skattenotat ved stiftelse. Vi henviser til vores partner-revisorer.