Sådan håndterer du UK Corporation Tax-stigningen til 25%

Den nye sats i UK

Siden april 2023 har UK Corporation Tax været 25% for selskaber med profit over £250.000. Selskaber med profit under £50.000 betaler stadig 19% (small profits rate). Mellem de to grænser gælder en glidende marginal relief.

For de fleste danske iværksættere med UK Ltd betyder det stadig 19% i de første år — men optimering bliver vigtigere efterhånden som du vokser.

Sådan beregnes din sats

| Profit | Effektiv sats | |--------|---------------| | £0 – £50.000 | 19% | | £50.001 – £250.000 | Glidende mellem 19% og 25% | | Over £250.000 | 25% |

Eksempel: Profit på £100.000 giver effektiv sats omkring 22,5%.

Sammenlignet med Danmark

Dansk selskabsskat er flad 22%. UK-satsen er nu:

• Lavere end DK hvis profit < £50.000
• Højere end DK hvis profit > £100.000
• Cirka det samme i mellemzonen

UK er stadig attraktivt — men ikke længere på skattesatsen alene. Værdien ligger i lavere stiftelsesomkostninger, hurtigere opstart og international anerkendelse.

Sådan reducerer du UK Corporation Tax

Lovlige strategier:

1. Maksimer fradragsberettigede udgifter

• Hjemmekontor (HMRC's flat rate eller faktiske omkostninger)
• IT-udstyr (fuldt fradrag år 1 via Annual Investment Allowance)
• Software og abonnementer
• Rejseudgifter og bespisning (med begrænsninger)
• Pension contributions

2. Salary vs. dividend balance

UK Ltd-ejere kan trække penge ud som løn ELLER udbytte. Optimering afhænger af UK-personskat OG dansk beskatning.

3. R&D Tax Credits

Hvis dit UK Ltd udvikler teknologi/software, kan du få op til 27% refusion af R&D-omkostninger via HMRC's R&D-ordning.

4. Capital allowances

Større anskaffelser kan afskrives over flere år — eller fuldt år 1 via AIA (op til £1 mio.).

5. Group relief

Har du flere UK-selskaber i koncern, kan tab i ét modregnes i overskud i andet.

Husk dansk beskatning oveni

UK Corporation Tax er kun halvdelen af regnestykket. Når du trækker udbytte ud, beskattes det i Danmark som aktieindkomst (27% / 42%).

Dobbeltbeskatningsaftalen mellem DK og UK sikrer at du ikke betaler dobbelt — men det kræver korrekt indberetning.

Vores anbefaling

Få lavet en årlig tax planning session for dit UK Ltd. Selv små justeringer i salary/dividend-balance kan spare 5-figured beløb. Book en samtale — vi gennemgår dit setup.