Ulovlige aktionærlån og mellemregning — undgå skattefælden

Har du hævet penge i dit selskab uden at det var løn, udbytte eller udlæg? Så har du måske et ulovligt aktionærlån.

Hvad tæller som aktionærlån?

• Private udgifter betalt af selskabet.
• Overførsler fra selskabet til din private konto.
• Negativ mellemregning med ejeren.

Konsekvensen

Lån fra selskabet til hovedaktionæren beskattes som løn (eller udbytte, hvis man er ansat) — selvom beløbet senere betales tilbage. Tilbagebetalingen anses som et nyt indskud og giver ikke fradrag.

Sådan undgår du det

1. Hold privat og erhverv helt adskilt.
2. Udbetal løn eller udbytte i stedet for "lån".
3. Afstem mellemregningen løbende — ikke kun ved årets udgang.
4. Dokumentér alle udlæg med bilag.

Udenlandske selskaber

Lignende regler findes i UK — se director's loan account. Og læs om hvordan du hæver penge fra et udenlandsk selskab.

Ofte stillede spørgsmål

Kan jeg bare betale beløbet tilbage?

Det fjerner ikke beskatningen — lånet beskattes alligevel.

Hvad hvis det er en fejl?

En hurtig berigtigelse kan i visse tilfælde hjælpe; søg rådgivning straks.

Gælder det også ved positiv mellemregning?

Nej. Hvis selskabet skylder dig penge, er det ikke et aktionærlån.

Få hjælp fra Adminbox

Vil du have en vurdering af netop din situation? Book et gratis møde eller kontakt os — vi svarer inden for 24 timer.