US LLC for danskere: Wyoming, Delaware eller New Mexico?

En amerikansk LLC er hurtig at oprette og billig at drive. Men den er samtidig den struktur, hvor flest danskere kommer galt afsted — fordi Danmark og USA klassificerer selskabsformen forskelligt.

Hvad er en LLC?

En LLC er en hybrid: begrænset hæftelse som et selskab, men skattemæssigt "transparent" i USA. Overskuddet beskattes hos ejeren, ikke i selskabet. En single-member LLC med en ikke-amerikansk ejer og uden amerikansk aktivitet betaler ofte ingen amerikansk føderal indkomstskat — men skal stadig indsende Form 5472 og pro forma 1120.

Den danske klassifikation

Danmark anser typisk en LLC for at være et selvstændigt skattesubjekt eller — afhængigt af vedtægterne — for transparent. Det betyder i praksis:

• Bor du i Danmark, beskattes indkomsten her, uanset at USA ikke opkræver skat
• CFC-reglerne kan finde anvendelse
• Kombinationen af transparens i USA og selskab i Danmark kan skabe hybride mismatch, hvor fradrag eller lempelse nægtes

Der er altså ingen automatisk skattefordel ved en LLC for en person bosat i Danmark.

Stat for stat

• Wyoming: lave gebyrer, stærk anonymitet, ingen delstatsskat på selskaber. Mest brugt af soloejere.
• Delaware: bedst kendt af investorer, stærk selskabsret. Relevant hvis du søger amerikansk venturekapital — så vælger man typisk en C-Corp, ikke en LLC.
• New Mexico: billigst og uden årlig rapport, men mindre anerkendt af banker og betalingsudbydere.

Betalingsløsninger

En LLC giver adgang til Stripe, PayPal og amerikanske fintechs — det er ofte den reelle grund til at vælge USA. Men det kræver EIN-nummer og typisk en amerikansk adresse.

Konklusion

Vælg en LLC for markedsadgang og betalingsinfrastruktur, ikke for skat. Vil du optimere skatten, skal du kigge på, hvor du selv er skattepligtig.

Kontakt os, hvis du vil have en LLC sat korrekt op — og indberettet korrekt i Danmark.